Kreditarten - Lieferantenkredite

Von einem Lieferantenkredit wird gesprochen, wenn ein Lieferant seinen Kunden ein Zahlungsziel von meist einem bis drei Monaten einräumt. Ein derartiger Handelskredit ist im mittelständischen Bereich trotz seiner nicht unerheblichen Kosten eine der dominierenden Finanzierungsformen. In aller Regel ist die Gewährung eines derartigen Zahlungsziels mit dem Instrument des Eigentumsvorbehalts verbunden. Dies bedeutet, dass der Eigentumsübergang betreffend der dem Geschäft zugrundeliegenden Waren erst dann  erfolgt, wenn die Schuld vollständig abgelöst ist. Denkbar ist auch eine Absicherung in Form eines Wechsels. Grundsätzlich unterschieden werden kann die unverbriefte Form (Regelfall, auch als Buchkredit bezeichnet) und die verbriefte Form (Akzeptkredit oder Schuldwechsel).

Wesentlicher Vorteil eines derartigen Handelskredites auf Seiten des Kreditnehmers ist, dass der Kredit ohne größere Formalitäten zur Verfügung steht. Dies hat seine gesetzliche Rechtfertigung darin, dass im Gegensatz zum normalen Bankkredit für die Kreditierung eigener Handelswaren keine Bankenlizenz oder Vergleichbares im Sinne des Kreditwesengesetzes erforderlich ist. Der Kreditnehmer kann also schnell und kompliziert über den Kreditbetrag verfügen, zudem entsteht keine weitere Abhängigkeit von Bankinstituten durch Erweiterung der Fremdfinanzierung.

Vielen Betroffenen nicht klar ist der entscheidende Nachteil einer derartigen Finanzierung: Lieferantenkredite zeichnen sich durch einen enorm hohen Effektivzins aus. Dadurch dass sich der Kunde für das Zahlungsziel und gegen eine schnelle Zahlung unter Abzug von Skonto entscheidet, können leicht Effektivzinsbelastungen von 30 bis 40 Prozent pro Jahr entstehen. Die Problematik bei dem Ganzen liegt meist darin, dass der Kunde bei einem Rechnungsunterhalt der Form "Zahlbar innerhalb von 10 Tagen mit 2% Skonto, bis 30 Tage Zahlung netto Kasse" nicht dazu in der Lage ist die effektive Zinsbelastung zu erkennen. Hierfür gibt es eine spezielle Zinsumrechnungsformel, welche die Vorteile einer Skonto-Zahlung meist sehr schnell offenbart.